Telefone: (11) 3509-6478 / (11) 2924-7665 / Cel e ZAP: (11) 99391-8844

Sobre:

 

Apresentação da Apostila:

 

Os antigos livros LACS e LALUR que eram produzidos e guardados para possíveis exibições à fiscalização federal, a partir de 2014 passou a ser produzido de forma eletrônica e estão inseridos dentro da ECF – Escrituração Contábil e Fiscal. Com esta nova sistemática a fiscalização poderá efetuar cruzamentos simultâneos com os registros contábeis extraídos da ECD – Escrituração Contábil Digital e outras obrigações acessórias tais como: DIRF anual, DCTF, etc. O treinamento oferecerá os procedimentos práticos para a análises da escrituração da e-LACS e e-LALUR, bem como a escrituração das principais adições, exclusões, compensações e controles fiscais de acordo com os anexos I e II da IN RFB nº  1.700/17, Lei nº 12.973/14 e o Novo RIR/18 (Decreto nº 9.580/18). 
 
 
A quem se destina: Contabilistas em geral, auditores, advogados, administradores e todo o profissional envolvido com a área contábil e tributária.
 
 

1. ASPECTOS GERAIS DO E-LALUR / E-LACS
• Conceituação de ECF;
• Lei 12.973/2014 e IN-RFB 1515/2014;
• Saldos de Abertura em 2014 – Mudanças de Conceitos;
• O controle das Subcontas no e-LACS e e-LALUR;
• Objetivo do e-LACS e e-LALUR;
• Blocos do e-LACS e e-LALUR;
• Abertura do Bloco M (e-LACS e e-LALUR);
• Preenchimento das Telas do e-LACS e e-LALUR;
• Bloco M – registro e controle de valores;
• Principais ajustes de Adição, Exclusão e Compensação.
• Registros M001 M990;
• Ajustes oriundos das mudanças contábeis – IFRS;
• Lançamentos na Parte A;
• Lançamentos na Parte B;
• Baixa da Parte B;
• Relacionamentos do Lançamento da Parte A:
- Com conta da Parte B;
- Com conta Contábil;
- Com conta da Parte B e Conta Contábil;
- Sem relacionamento.
• Lucro Real Trimestral – registros na parte A e B do e-LACS e e-LALUR;
• Lucro Real Anual – Registro na Parte A e B do e-LACS e e-LALUR;
• Registro dos Ajustes de Preço de Transferência;
• Demonstração da BC da CSLL e Demonstração do Lucro Real;
• Registro do Bloco N – Cálculo da CSLL e IRPJ;
• Pagamento dos Tributos por Estimativa;
• Balanço e Balancete de Redução / Suspensão – registros;
• Evidenciação do nr. Do Lançamento no SPED ECD / ECF;
• Registro do Bloco N – Cálculo da CSLL e IRPJ;
• Outros assuntos relacionados com registros do e-LACS e e-LALUR.

2. ANÁLISE DAS ADIÇÕES E EXCLUSÕES DO E-LALUR / E-LACS - BLOCO M DA ECF E ANEXO I E II DA IN RFB Nº 1.700/17

  • Detalhamento da Tabela de Adições e Exclusões ao Lucro Líquido.