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Sobre:

 

Apresentação da Apostila:

 

Objetivo: Abordar alguns dos tópicos avançados da contabilidade e de maior complexidade na sua aplicação teórica e
prática, com ênfase aos aspectos tributários, sempre que forem pertinentes, decorrentes das convergências ao padrão internacional.

 

Público Alvo: Contadores, Auditores, Administradores, Assistentes Contábil, Analistas Financeiros, Consultores Tributários e Empresários, e demais profissionais que desejam ampliar seus conhecimentos contábeis.

 

Forma de Envio do Conteúdo: Por e-mail em pdf.

 

 

Conteúdo Completo da Apostila (Parte Integrante do Curso Contabilidade Avançada):

 

Módulo I – Demonstrações Contábeis – 8 horas:
Elaboração das Demonstrações Financeiras exigidas pelas Normas Contábeis:

  •  Demonstrações Contábeis Obrigatórias nas empresas;
  • Adoção das regras para a elaboração do Sped Contábil – procedimentos;
  • Demonstrações – Elaboração:

1. BP : Balanço Patrimonial;
2. DRE : Demonstração do Resultado do Exercício;
3. DRA : Demonstração do Resultado Abrangente;
4. DMPL : Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido;
5. DFC : Demonstração do Fluxo de Caixa – Direto e Indireto;
6. NEs : Notas Explicativas.

Módulo II – Investimentos –  16 horas:
1. Investimento no Brasil:

  • Conceituação de Investimentos;
  • Tratamento dos investimentos – classificação contábil;
  • Mais e Menos Valia – CPC 15;
  • Goodwill e Compra Vantajosa;
  • Tratamento Contábil do mais valia, menos valia, goodwill e compra vantajosa;
  • Tratamento Fiscal do mais valia, menos valia, goodwill e compra vantajosa;
  • Tratamento do Ágio e Deságio reflexos tributários;
  • Avaliação de Investimentos;
  • Tratamento dos Lucros não Realizados intercompanhias;
  • Variação Percentual em Participação Societária;
  • Reavaliação em coligadas / controladas;
  • Rendimentos de Participações Societárias;

2. Investimento no Exterior:

  • Equivalência Patrimonial de investimento no exterior;
  • Variação Cambial sobre investimento no exterior – tratamento contábil / tributário;
  • Conceito de lucros disponibilizados: filial, sucursal, coligada e controlada;
  • Lucros e Dividendos do exterior disponibilizados para investidora no Brasil;
  • Compensação do Imposto de Renda Pago no Exterior – cálculo;
  • Juros Pagos no Exterior – tratamento contábil / tributário;
  • Prejuízo apurado no exterior – tratamento tributário;
  • Apuração dos resultados no exterior – Individualizado / consolidado;
  • Cálculo do Thin Capitalization;
  • Cálculo do Thin Capitalization x Transfer Price.
  • Do diferimento do imposto de renda pago no exterior;
  •  Estudos de casos;
  • Resolução de questões propostas.


Módulo III – Ajuste de Avaliação Patrimonial – 4 horas:
Ajuste de Avaliação Patrimonial:

  • Reavaliação de Elementos do Ativo e Passivo;
  • Ajuste de Avaliação Patrimonial - AAP
  • Conceituação;
  • Procedimentos;
  • Realização da Reserva;
  • Amortização de Prejuízos fiscais;
  • Reavaliação de Participação Societária;
  •  Reavaliação na Fusão/cisão/incorporação;
  • Caso Prático.

Tributos Diferidos – CPC 32 e Resolução CFC 1255/2009:

  • Seção 29 – Res. CFC 1255/09;
  • Definições de Tributos Diferidos;
  • Definição de Tributos Corrente;
  • Definição de Lucro Contábil;
  • Definição de Lucro Tributável;
  • Passivo Fiscal Diferido;
  • Ativo Fiscal Diferido;
  • Itens geradores de Passivo Fiscal Diferido;
  • Itens geradores de Ativo Fiscal Diferido;
  • Classificação do Passivo Fiscal Corrente e Diferido;
  • Classificação do Ativo Fiscal Corrente e Diferido;
  • Exemplos Práticos;
  • Resolução das Questões Propostas.

Módulo IV – Consolidação das Demonstrações Contábeis – 8 horas:

  • Conceituação da Consolidação das Demonstrações Contábeis
  • Procedimentos da Consolidação;
  • Grupos de Sociedades;
  • Controladas excluídas da Consolidação;
  • Técnicas de Consolidação das Demonstrações Contábeis;
  • Consolidação com participação integral;
  • Consolidação com participação de minoritários;
  • Demonstrações Contábeis sujeitas à Consolidação;
  • Caso Prático de Consolidação;

Módulo V – Concentração e Extinção de Sociedades – 4 horas:

  • Dissolução de Sociedades;
  • Liquidação de Sociedades;
  • Extinção de Sociedades;
  • Incorporação;
  • Cisão;
  • Fusão;
  • Avaliação do Patrimônio para fins de cisão/fusão/incorporação;
  • Tratamento tributário na cisão / fusão / incorporação;
  • Balanço patrimonial;
  • Declaração de imposto de renda
  • Caso prático.